Tại ngày 31/12/2023, hàng tồn kho của công ty ghi nhận hơn 1.799,6 tỷ đồng; giảm 19% so với cùng kỳ năm ngoái. Tập trung chủ yếu ở: nguyên liệu, vật liệu (gần 1.589,2 tỷ đồng); công cụ, dụng cụ (hơn 122 tỷ đồng); chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang (gần 65 tỷ đồng),…

Ở phần tài sản dài hạn, hiện chi phí đầu tư xây dựng của EVNSPC lên tới hơn 5.586,04 tỷ đồng. Hiện Tổng công ty đã thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay là các công trình đang đầu tư xây dựng cơ bản để đảm bảo cho các khoản tiền vay các ngân hàng và các tổ chức tín dụng.

Nợ phải trả lên đến hàng chục nghìn tỷ

Tại ngày 31/12/2023, EVNSPC có nợ phải trả lên tới 38.578,3 tỷ đồng, tăng 24% so với hồi đầu năm. Trong đó, nợ ngắn hạn hơn 20.860,4 tỷ đồng và nợ dài hạn hơn 17.717,8 tỷ đồng.

Trong kỳ, phải trả người bán ngắn hạn của EVNSPC ghi nhận hơn 13.218,1 tỷ đồng, tăng gần 31% so với hồi đầu năm. Bên cạnh đó, chi phí phải trả ngắn hạn của công ty hơn 1.184,98 tỷ đồng, bao gồm: hơn 117,9 tỷ đồng chi phí lãi vay phải trả và hơn 1.040,5 tỷ đồng chi phí mua điện mặt trời mái nhà.

Đáng chú ý, thuế và các khoản phải nộp nhà nước trong năm 2023 của EVNSPC hơn 57,29 tỷ đồng, tăng hơn 20,4 tỷ đồng, tương đương mức tăng 55,5% so với hồi đầu năm. Cùng với đó, phải trả người lao động của công ty tăng vọt lên hơn 2.085,6 tỷ đồng, tăng hơn 752,7 tỷ đồng so với số đầu năm.

Phải trả người lao động của EVNSPC tăng hơn 752,7 tỷ đồng lên mức hơn 2.085,6 tỷ đồng

Tổng nợ vay của EVNSPC (bao gồm Vay và nợ thuê tài chính dài hạn; Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn) ghi nhận hơn 19.404,37 tỷ đồng, chiếm gần 51% nợ phải trả của công ty. Chi tiết các khoản vay sẽ được VietnamFinance đề cập ở bài sau.

Như vậy, hiện hệ số khả năng thanh toán hiện thời (tài sản ngắn hạn/nợ ngắn hạn) tại EVNSPC là 0,92. Theo lý thuyết, hệ số khả năng thanh toán hiện thời nhỏ hơn 1 thể hiện khả năng trả nợ của doanh nghiệp yếu, là dấu hiệu báo trước những khó khăn tiềm ẩn về tài chính mà doanh nghiệp có thể gặp phải trong việc trả các khoản nợ ngắn hạn.

Tính đến ngày 31/12/2023, vốn chủ sở hữu của EVNSPC là hơn 18.666,07 tỷ đồng, giảm gần 2% so với hồi đầu năm. Như vậy, nợ phải trả của công ty hiện đang gấp 2 lần vốn chủ sở hữu. Việc nợ phải trả cao gấp 2 lần vốn chủ sở hữu có nghĩa nguồn vốn của EVNSPC được tài trợ chủ yếu bởi nợ.

Trên bảng lưu chuyển tiền tệ, lưu chuyển tiền tuần trong năm của EVNSPC dương 1.428,7 tỷ đồng, trong khi cùng kỳ năm ngoái âm hơn 2.730,8 tỷ đồng. Trong khi đó, lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính dương 3.918,5 tỷ đồng, cùng kỳ năm ngoái chỉ hơn 965,4 tỷ đồng.