Nhóm này thu mua chứng minh nhân dân cũ, mạo danh thành lập, quản lý 20 doanh nghiệp (trong đó có 8 doanh nghiệp đã được sang tên chủ sở hữu, cấp chữ ký số, cấp con dấu và tài khoản ngân hàng) để sử dụng pháp nhân đã thành lập bán hóa đơn giá trị gia tăng điện tử và ghi khống nội dung, trị giá. Sau đó, Dũng, Lan và Thảo liên hệ với đơn vị, doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu ký kết các hợp đồng kinh tế, sử dụng tài khoản ngân hàng chuyển số tiền bằng giá trị hóa đơn trừ đi phí xuất bán hóa đơn từ 1,5% đến 2% trên tổng trị giá.

Khi mua, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp các đơn vị, doanh nghiệp, cá nhân sẽ lập lệnh thanh toán chuyển tiền đến công ty bán hóa đơn coi như hoạt động thanh toán tiền hàng, hợp thức hóa thủ tục thanh toán cho hóa đơn khống. Với thủ đoạn trên, từ tháng 1/2023 đến tháng 3/2024, nhóm Dũng đã xuất bán 3.287 hóa đơn ghi khống nội dung, cho gần 500 đơn vị, doanh nghiệp trên cả nước với tổng doanh số hơn 595 tỷ đồng và hưởng lợi bất chính hơn 6 tỷ đồng.