Cáo trạng nêu rõ, Trung tâm truyền thông giáo dục cộng đồng MEC (Trung tâm MEC) thành lập ngày 26/7/2012. Bị can Mai Phan Lợi là Chủ tịch Hội đồng Quản lý Trung tâm, Bạch Hùng Dương là Giám đốc, người đại diện theo pháp luật của Trung tâm MEC từ ngày 6/1/2014 cho đến đến 24/6/2021.

Bị can Mai Phan Lợi

Trung tâm hoạt động theo mô hình doanh nghiệp, có tư cách pháp nhân, có con dấu riêng, có tài khoản riêng tại các ngân hàng và hoạt động theo phương thức hạch toán độc lập.

Từ năm 2012 đến tháng 3/2021, Trung tâm MEC đã phát sinh doanh thu nhận tổng số tiền hơn 19,7 tỷ đồng. Mỗi lần Trung tâm MEC nhận được tiền tài trợ của các tổ chức, theo cáo buộc, bị can Mai Phan Lợi đều chỉ đạo Giám đốc là Bạch Hùng Dương ký các chứng từ rút tiền và chỉ đạo nhân viên Trung tâm MEC không lập hóa đơn, chứng từ theo quy định nhằm trốn thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế GTGT.

Ông Mai Phan Lợi cùng đồng phạm bị cáo buộc trốn thuế hơn 1,97 tỷ đồng. Trong vụ án này, bị can Mai Phan Lợi thực hiện hành vi phạm tội với vai trò là người chủ mưu, cầm đầu, trực tiếp chỉ đạo các nhân viên dưới quyền không thực hiện kê khai nộp thuế; trực tiếp chiếm hưởng toàn bộ số tiền trốn thuế. Hành vi của Mai Phan Lợi đã cấu thành tội Trốn thuế theo quy định tại Điều 200, khoản 3 - Bộ luật Hình sự năm 2015.

Bị can Bạch Hùng Dương thực hiện theo chỉ đạo của bị can Mai Phan Lợi, không thực hiện kê khai nộp thuế nên phải chịu trách nhiệm hình sự với vai trò đồng phạm giúp sức cho Mai Phan Lợi trốn thuế. Hành vi của Bạch Hùng Dương đã cấu thành tội "Trốn thuế" theo quy định tại Điều 200, khoản 2 - Bộ luật Hình sự năm 2015./.

Tác giả: Nam Sơn