Công ty Cổ phần Đầu tư LDG (HoSE: LDG) vừa công bố báo cáo tài chính quý I/2023 với kết quả kinh doanh ảm đạm. Theo đó, công ty ghi nhận doanh thu thuần gần 709,9 triệu đồng, cách xa với con số 126,6 tỷ đồng đạt được cùng kỳ.

Do kinh doanh dưới giá vốn nên công ty báo lỗ gộp hơn 11 triệu đồng, trong khi cùng kỳ ghi nhận gần 58,7 tỷ đồng.

Doanh thu hoạt động tài chính giảm sâu so với 776 triệu đồng cùng kỳ xuống 26 triệu đồng ở quý này. Trong khi đó chi phí tài chính tăng gần gấp đôi lên hơn 47 tỷ đồng, chi phí bán hàng tăng gấp đôi lên gần 5,3 tỷ đồng.

Kết quả, Đầu tư LDG báo lỗ sau thuế gần 70 tỷ đồng, trong khi cùng kỳ lãi 2,4 tỷ đồng. Đây là quý lỗ đậm nhất lịch sử của doanh nghiệp từ khi công bố thông tin và là quý thứ 2 liên tiếp doanh nghiệp báo lỗ, trước đó quý IV/2022 LDG ghi nhận lỗ gần 39 tỷ đồng.

Đến ngày 31/3/2023, tổng tài sản của Đầu tư LDG ghi nhận ở mức hơn 7.856 tỷ đồng, giảm nhẹ so với đầu năm. Các khoản phải thu ngắn hạn chiếm 52% cơ cấu tài sản, ghi nhận hơn 4.118 tỷ đồng; chủ yếu là khoản phải thu ngắn hạn khác.

Trong các khoản phải thu ngắn hạn khác, các khoản đặt cọc, ký quỹ, ký cược ngắn hạn ghi nhận gần 1.202 tỷ đồng, đặt cọc chuyển nhượng cổ phần ghi nhận hơn 1.104 tỷ đồng và hơn 417 tỷ đồng tạm ứng.

Danh mục hàng tồn kho của công ty giảm nhẹ so với đầu năm về 1.102,9 tỷ đồng, đa phần là chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang với hơn 1.041 tỷ đồng.

Trong đó, Dự án Khu dân cư Tân Thịnh ghi nhận 463,6 tỷ đồng, Dự án Khu dân cư Dịch vụ Giang Điền (khu A) hơn 211,4 tỷ đồng, Dự án chung cư cao tầng tại Đại lộ Võ Văn Kiệt, phường 16, quận 8, Tp.HCM gần 168 tỷ đồng.

Về cơ cấu nguồn vốn, tổng nợ phải trả của Đầu tư LDG ở cuối quý I là gần 4.685 tỷ đồng, tăng nhẹ so với đầu năm.

Vay nợ thuê tài chính của doanh nghiệp ghi nhận hơn 1.224,3 tỷ đồng; trong đó doanh nghiệp vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) hơn 194,7 tỷ đồng, Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (SeABank) hơn 68 tỷ đồng.

Bên cạnh đó, doanh nghiệp phải trả lãi lô trái phiếu LDGH2123002 hơn 361 tỷ đồng. Lô trái phiếu này có tổng giá trị phát hành là 400 tỷ đồng với kỳ hạn 24 tháng và đáo hạn vào ngày 10/12/2023, lãi suất 11,5%/năm và kỳ thanh toán lãi 1 tháng/lần.

Vốn chủ sở hữu của Đầu tư LDG giảm nhẹ so với đầu năm xuống còn 3.171 tỷ đồng, phần giảm đến từ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối với hơn 572 tỷ đồng, gỉam 11% so với đầu năm.

Kiểm toán nhấn mạnh về dự án Tân Thịnh

Ngày 19/4 vừa qua, Đầu tư LDG đã quyết định thay đổi công ty kiểm toán báo cáo tài chính năm 2022 từ Công ty TNHH Kiểm toán Deloitte Việt Nam sang Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán phía Nam (AASCS).

Tại báo cáo tài chính kiểm toán năm 2022, phía công ty kiểm toán đã nhấn mạnh vấn đề liên quan đến Dự án Tân Thịnh và chậm thanh toán lãi trái phiếu của lô trái phiếu LDGH2123002.

Phía LDG sau đó cũng có văn bản giải trình về các vấn đề mà đơn vị kiểm toán nhấn mạnh. Theo đó, LDG ký Hợp đồng nguyên tắc mua bán nhà với 60 khách hàng và thu về hơn 132 tỷ đồng tại Dự án Tân Thịnh (Viva Park) ở Đồng Nai khi chưa đủ điều kiện bất động sản hình thành trong tương lai được đưa vào kinh doanh.

Giải trình về vấn đề này, công ty đánh giá các vi phạm của mình đều là vi phạm hành chính, phía công ty đã thực hiện và hoàn thành toàn bộ nghĩa vụ về xử phạt theo các quyết định của cơ quan có thẩm quyền. LDG cũng cam kết hoàn tất các thủ tục theo quy định của pháp luật về đất đai, kinh doanh bất động sản và xây dựng.

Đầu tư LDG nhận định Dự án Tân Thịnh sẽ được tiếp tục bổ sung các thủ tục để triển khai hoàn thành dự án, chấm dứt thời gian gián đoạn để phục vụ cho việc thanh tra trong thời gian qua.

Về việc phát sinh chậm thanh toán lãi trái phiếu của lô trái phiếu LDGH2123002 với số tiền gần 5,3 tỷ đồng, LDG đánh giá đây chỉ là việc chậm thanh toán nhất thời và không ảnh hưởng đến khả năng hoạt động liên tục của công ty.

Công ty sẽ có các giải pháp cụ thể để đảm bảo việc thanh toán các khoản nợ đến hạn trong thời gian tiếp theo.

Ngoài ra, LDG cho rằng không có bất kỳ sự kiện nào gây ra sự nghi ngờ lớn về khả năng hoạt động liên tục và Công ty không có ý định cũng như bị buộc phải ngưng hoạt động, hoặc thu hẹp đáng kể quy mô hoạt động.

Tác giả: Trần Thị Tú Anh